政府信息公开

根据《中共洱源县委 洱源县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（洱发〔2020〕12号）、《洱源县财政局关于印发<洱源县县级预算绩效管理办法>的通知》（洱财绩〔2022〕5号）和《洱源县财政局关于开展2024年预算支出财政绩效评价的通知》（洱财绩〔2024〕2号）的要求，云南永盛会计师事务所接受洱源县州财政局委托，于2024年8月至10月对洱源县卫生健康局2023年部门整体支出开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

洱源县卫生健康局是洱源县人民政府工作部门，为正科级，加挂洱源县中医药管理局、洱源县防治艾滋病局、洱源县疾病预防控制局牌子，洱源县老龄工作委员会的日常工作由县卫生健康局承担。内设12个股室，下属单位15个。贯彻落实中央、省委、州委和县委关于卫生健康工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对卫生健康工作的集中统一领导。

2023年末实有人员编制792人，其中：行政编制15人（含行政工勤编制2人），事业编制777人（含参公管理事业编制10人）；2023年末实有在职在编人员786人，其中：在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员2人），实有在职在编事业人员771人，其中参照公务员法管理事业人员12人（超编2人），非参公管理事业人员759人。

（二）预算批复及执行情况

1.预算批复情况

2023年收入预算总额为26,266.09万元，其中：一般公共预算拨款收入10,454.49万元、单位资金收入15,811.60万元；2023年支出预算总额为26,266.09万元，其中：基本支出10,016.09万元、项目支出16,250万元。

2.执行情况

2023年总收入31,814.42万元，其中：财政拨款收入13,539.37万元，年初结转和结余1,453.47万元，事业收入16,733.93万元，其他收入87.65万元。2023年实际支出29,828.47万元，其中：基本支出24,127.68万元，项目支出5,700.79万元，结余分配102.62万元，年末结转和结余1,883.33万元。

二、绩效评价结论

洱源县卫生健康局2023年部门整体支出绩效评价得分82分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：

表：绩效评价得分情况表

洱源县卫生健康局贯彻落实了州、县卫生健康工作会议精神，围绕着卫生健康工作目标责任，以深化医改、健康扶贫为工作重点，结合职能职责制定了洱源县“十四五”规划，确定了洱源县卫生健康局事业发展的长期目标，并根据制定的年度工作计划开展各项工作。通过绩效评价结果看出，洱源县卫生健康局2023年基本完成了重大疫情防控、基本药物、基本公共卫生、人才培养、计划生育与妇幼保健、公立医院改革、卫生监督及项目建设等各项工作，大部分指标基本能实现预期；预算支出能保障部门年度工作的正常开展；部门管理制度基本健全，履职效益得到有效体现，但在履职过程中，仍存在任务目标未实现，履职效益未达预期，资产管理不够规范，内控落实不到位，财务管理待强化，绩效目标及指标不够规范完整，自评工作有待加强等问题。

三、存在的主要问题

（一）部分任务目标未实现，履职效益未达预期

一是目标任务规划不足，部分上级下达目标任务未达预期。在基本公共卫生服务、计划生育及妇幼保健、计划生育奖励补助及项目建设方面均存在部分目标任务未实现的情况。二是个别改造项目质量存在问题，项目预期效益未实现。

（二）资产管理不够规范

一是未建立固定资产归口管理；二是部分固定资产存在闲置、待报废、盘亏等情况；三是固定资产台账登记不规范；四是药品出库工作管理不规范，账账、账实不符。

（三）内部控制执行不到位，财务管理不够规范

一是内控制度不健全、不完善；二是出差事前审批滞后；三是个别卫生院本镇（乡）范围内伙食补助费报销标准超过财政规定报销标准；四是费用报销附件不全、会计核算不够规范，会计科目使用有误、发票名称开具不规范等；五是专项资金长期挂账于往来款科目。

（四）绩效目标及指标不够规范完整，自评工作有待加强

一是年度绩效目标设置不明确、不够细化；二是部分项目绩效目标表指标不够清晰，难以量化考核;三是自评得分未见相应的过程性记录、评价数据，绩效自评工作未有效落实。

四、建议

（一）做好统筹谋划，强化绩效监控，提升履职效益

一是加强履职工作能力建设，做好履职目标前期谋划，履职过程中对绩效目标任务实现程度和预算执行进度实行同步运行监控，对目标完成、预算执行、组织实施、资金管理等情况进行分析评判，进一步确保部门履职效益的实现。二是积极履行监督管理职责，对单位、下级部门实施的项目要做好统筹管理工作，定期或不定期抽查实施项目推进情况，确保项目按计划开展，按进度实施及时交付使用。

（二）强化资产日常管理，确保资产账实相符

严格按照《云南省行政事业单位国有资产管理办法》的相关要求，建立健全单位资产管理制度，明确资产管理的各项要求，规范单位资产管理。

（三）规范财务会计核算管理，提升内部控制执行力

建议预算执行部门应加强费用报销单据审核，严格执行内部控制制度，落实费用报销单据审核，对于不符合规定的费用支出，不予报销。同时，定期开展全面的自检自查工作，及时整改发现的问题，强化部门业务管理及人员培训工作。定期及时对长期挂账的往来款项进行清理、对账，根据清理对账结果做出相应处理，确定债权债务的真实性、完整性。

（四）落实全面预算管理要求，科学合理开展绩效自评

一是绩效目标申报时，将绩效管理工作根据单位各部门职能职责划分至各业务处室，根据部门职能职责开展目标申报工作，确保设置的绩效目标、指标全面反映部门年度工作。同时结合部门职能职责及年度重点工作任务，精准布局，优化整合项目。二是做好评价记录和评价数据、证明材料等的收集、整理，使绩效自评过程和结果可追溯，提升绩效自评质量。

洱源县卫生健康局

2024年12月16日